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團體保險

專業團隊為您解決所有公司團體醫療保險、商業保險的繁瑣問題。


產品介紹

「公司團體保險」是公司爲員工購買的保險，是提供給員工的重大福利之一。員工是公司的重要資產，也是公司經營成長獲利的核心動力。提供良好的團體保險，不僅保障員工健康與醫療支出、降低離職率，還能提高向心力及忠誠度，使公司能夠逐年成長、永續經營。 公司的團體保險可分為四大類：醫療保險、牙齒保險、視力保險、人壽保險、和短期/長期殘疾保險。一般而言，最重要的團體醫療保險所提供的福利比個人醫療保險為優，而且醫院或醫生的覆蓋面也較廣、較多，因此，員工不需擔心會出現「醫生拒收」的情況。再者，現行的醫療保險計劃必須涵蓋免費的年度身體健康檢查，因此，員工可透過體檢，瞭解身體健康狀況，進行預防性或必要性的照護。

「全民保險」代理衆多保險公司的產品，爲雇主們提供多元化的選擇，並協助您選擇一個能滿足及適合貴公司需要的保險計劃，爲您的員工提供更有保障的健康生活。我們專業熱忱的服務人員，不僅幫您處理與保險公司間的繁瑣交涉，如：新進員工加保、離職員工退保、保險費用帳單及醫療理賠問題等，而且還是您24小時的專屬保險顧問，是您選擇公司團體保險的最佳企業夥伴。
產品介紹

小型公司 -全職員工數100人(含)以內的公司 :

  • 剛成立的新公司
    • 公司新創立需招聘人才，開拓業務，為公司奠定堅實的基礎。新公司需提供至少4個星期的薪資單，即可申請公司團體醫療保險。
  • 夫妻兩人公司
    • 夫妻兩人經營公司至少需加添一名W2員工，3人即可申請公司團體醫療保險。
  • 全職員工人數50人以內公司
    • 50人以下的公司雖沒有被強制規定購買團體醫療保險，但是目前絕大部分50人以下公司仍然選擇為員工購買團體醫療保險。
  • 全職員工人數50人以上公司
    • 根據奧巴馬平價醫療保險法規定，如果公司全職員工人數超過50人，公司必須爲95%以上的全職員工及其家屬，提供符合醫療法規定的醫療保險，否則將會面臨罰款。
  • 大型公司精簡為小型公司
    • 從百人以上的大型公司，轉換到百人以下的小型公司，由於保險計劃的保費計算及福利不一樣，需重新申請小型公司團體醫療計劃。

大型公司/全職員工數101人(含)以上的公司 :

  • 獨立公司
    • 雇主擁有一間公司，所有員工都在同一工作地點工作，且公司全職員工總人數達到101人以上。
  • 連鎖企業
    • 雇主擁有的公司，以連鎖或分店的形式經營，且公司全職員工總人數達到101人以上。此類型公司僅擁有一個聯邦稅號(Federal Tax ID)，所有員工均在此稅號下，因此，即使分屬不同分店的員工也一併視同為同一家公司的員工。
  • 共有公司
    • 雇主擁有兩家及以上的公司並同時持有51%以上的股權，且公司全職員工總人數達到101人以上，此類型公司雖然分別擁有不同的聯邦稅號(Federal Tax ID)，但由於雇主是同一人或集團，因此，需要一併計算公司總人數。

全職員工人數計算方式

實際全職員工人數+等同全職員工人數=全職員工人數

等同全職員工人數〈所有兼職員工每週的工作時數總和除以30〉

實際全職員工：平均每週工作時間至少30個小時，且年度的工作天數超過120天的員工
兼職員工：平均每週工作時間少於30個小時，且年度的工作天數超過120天的員工
適合購買對象

常見問題 Q&A

公司牙齒保險福利與個人的牙齒保險有何不同？

比起個人的牙齒保險計劃，公司的牙齒保險最大的優點就是在於“無等待期”。在個人牙齒保險計劃裡，通常簡單拔牙、補牙的福利需要等待6個月，而牙冠等則需等待12個月。 此外，公司牙齒保險可另外附加植牙、牙齒矯正等。這也是個人牙齒保險裡沒有包含並且不能附加的。

我們公司有提供公司團體醫療保險，對於新入職的員工，保險的生效日期有何規定？

根據健保法的規定，自2015年1月1日起，雇主需在最長不超過90天內，爲員工購買保險。目前的新員工保險等待期有以下四種選擇：
  • 入職的次月一日生效
  • 入職30天後的次月一日生效
  • 入職60天後的次月一日生效
  • 自入職日起，第91日生效

有什麼方法可以為公司省稅，同時又讓員工受惠呢?

只要公司設置一個Premium Only Plan, 也就是俗稱的POP，除了公司為員工支付的醫療保險費用可抵稅外，員工所支付的醫療保險費用部分也可自稅前的收入扣除，剩餘的收入再計算其應扣繳稅款。
例如: A員工稅前收入是$3,000/月，每月需支付$150的保險費用。如果公司有設置POP，他的收入將會從$3,000變成$2,850。因稅款是根據收入計算，所以能依據法規減低收入數字，這樣就能減少雇主和員工的稅務支出。

小型公司 Q&A

我的公司剛成立，可以申請公司團體醫療保險嗎？

可以的，但需提供公司近6個星期的薪資單。

我們是夫妻檔的公司，可以申請公司團體醫療保險嗎？

根據保險公司規定，夫妻二人的公司不能申請公司團體醫療保險，至少需要第三名全職員工才可以。

公司需要爲員工及其家屬支付多少保費？

如果是公司團體醫療保險，公司需為員工繳付至少50%的保費。對其家屬，及其他公司團體保險類別則無強制規定，視公司福利而定。

公司所付的保費有稅務上的優惠嗎?

公司所付的團體保險費用可用於抵稅， 對公司有相當大的助益。成立公司團體保險將為公司帶來雙贏局面。

我們公司全職員工人數達到50人，但不及100人，如果不提供保險，會有罰款嗎？

是的。根據奧巴馬平價醫療保險法規定，公司總全職員工人數達50人及以上的公司，必須爲95%以上的全職員工提供符合醫療保險法規定的醫療保險，否則公司將會面臨罰款。罰款計算方式如下：
如果公司完全不提供團體醫療保險：罰款將從第31位全職員工開始計算，雇主需負擔員工每人每年$2,750的罰款（前30位全職員工免罰款）； 如果公司提供的團體醫療保險不符合政府 “最低保障”及 “員工可負擔”的規定，公司所面臨的罰款將從第31位全職員工開始計算，每人每年的罰款金額為$2,750；如果全職員工選擇申請經由政府補助的個人醫療保險計劃並成功獲得補助，公司將面臨的是每一位成功申請者每年$3,860的罰款，兩者以較低罰款金額爲主。

※何謂“最低保障”：公司提供的團體醫療保險必須能夠保障60%的保險賠償金額。
※何謂“員工可負擔”：公司所提供的團體醫療保險於員工本身所負擔的保險費用，2022年不可超過該員工家庭收入的9.61% (不包含家屬費用部分) ; 2023年不可超過該員工家庭收入的9.12% (不包含家屬費用部分)。

如果員工離職了，可以加入COBRA或CAL-COBRA嗎？

可以的。如果是員工人數低於20人的公司，員工離職後，則可選擇加入CAL-COBRA，且最長可使用36個月。如果員工在20人及以上者，員工可加入COBRA 18個月，待COBRA結束後，可繼續加入CAL-COBRA 18個月。

我們在申請公司團體醫療保險時，可選擇不同等級的保險計劃嗎？

可以的，雇主可設立不同等級的保險計劃供員工選擇，以滿足各員工的實際需要。

什麽是1095B表格？

1095B表格是由保險公司提供，用於證明員工在過去一年內有健康保險的表格。員工將於每年3月31日前收到。
〈備註：如果你的員工在3月31日之前還沒有收到1095B，他/她可以根據實際投保情況告知他/她的CPA報稅。〉

大型公司 Q&A

我擁有多家公司，但大部分都是兼職員工，是否需要給員工提供醫療保險？

如果您各家公司合計的總全職員工人數超過101人，就必須要為員工提供團體醫療保險。兼職員工的工作時數計算方法請參考“適用對象”。

我們公司在外州(加州以外)也有員工，他們可以使用我們公司提供的保險嗎？

可以的，但由於加州的HMO保險只適用於加州的員工，對於外州員工，公司也可同時設立PPO計劃，兼顧所有員工所需。

我們需要爲員工及其家屬支付多少保費？

如果是公司團體醫療保險，公司需為員工繳付至少50%的保費;對其家屬及牙齒，視力等保險則無強制規定，視公司福利而定。

我們公司全職員工人數達到101人以上，如果不提供保險，會有罰款嗎？

會的。根據奧巴馬平價醫療保險法規定，大型公司必須爲95%及以上的全職員工提供符合醫療法規定的醫療保險，否則公司將會面臨罰款。
罰款計算方式同小型公司。

什麽是1094C 及1095C表格？

1094C表格是由雇主填寫，用於向IRS申報過去一年全職與兼職員工的狀況。 1095C則是由雇主提供給各位員工，用於證明員工是否有參加公司團體健康保險的情況，且必須在3月31日前提供給每位員工。同時，雇主必須將所有1095C表格與1094C表格同時向IRS申報。

申報方式:

郵寄方式：適用於提供250份及以下1095C表格的大型公司。
網上申報：適用於所有大型公司。
〈備註：如公司提供的1095C表格超過250份，則必須使用網上申報方式。〉

法律須知

申請公司團體醫療保險，保險公司要求公司需為員工繳50%或以上的保費；但對其員工家屬的醫療計劃、及員工牙齒、視力計劃等保費則無強制規定，視公司福利而定。
公司負擔保費的比例
如果有以下之情況，雇主將面臨罰款。
適用對象 情形 罰款金額 罰款對象
所有公司公司為員工報銷個人 醫療保險保費或直接購買個人醫療保險$100/天/人，最高罰款金額為$36,500/人雇主
小型公司 (50-100人)公司完全不提供團體醫療保險$2,750/年/人（從第31位全職員工開始計算，前30位全職員工免罰款）雇主
小型公司 (50-100人)公司提供的團體醫療保險不符合政府的規定$2,750/年/人（從第31位全職員工開始計算）；$3,860/年/人（如果全職員工成功申請政府補助的個人醫療保險），兩者以較低罰款金額爲主。雇主
大型公司 (101人及以上)公司完全不提供團體醫療保險$2,750/年/人（從第31位全職員工開始計算，前30位全職員工免罰款）雇主
大型公司 (101人及以上)公司提供的團體醫療保險不符合政府的規定$2,750/年/人（從第31位全職員工開始計算）；$3,860/年/人（如果全職員工成功申請政府補助的個人醫療保險），兩者以較低罰款金額爲主。雇主
※ 請注意： 政府規定的公司團體醫療保險需符合「員工可負擔」及「最低保障」原則。
員工可負擔：公司所提供的團體醫療保險於員工本身所負擔的保險費用，2022年不可超過該員工家庭收入的9.61% (不包含家屬費用部分); 2023年不可超過該員工家庭收入的9.12% (不包含家屬費用部分)。
最低保障：公司提供的團體醫療保險必須能夠保障 60%的保險賠償金額。
罰款規定
在避免罰款、提高員工福利的同時，雇主也可透過公司團體醫療保險獲得節稅省稅優惠。
公司支付的保險費用在報稅時，可以列為公司的開銷，由此可以節省稅款；公司可同時為員工設置 Section 125計畫，透過此計畫，員工所需支付的部分保費可在稅前扣除，降低員工的個人繳稅金額；而公司也將會透過此計畫，降低公司所需繳付薪資稅，提高企業所得；如果公司總員工人數不超過 25人，而且全職員工平均年薪低於5萬元，還有可能通過政府的SHOP計畫(Small Business Health Options Program)獲得扣抵稅額(Tax Credit) ，降低保費成本 。
稅務優惠及抵免

COBRA

COBRA是Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act of 1985 的簡稱，是一項聯邦法律，給予員工及其家屬在公司團體保險取消後，選擇延續醫療保險的法律權利，保費由員工全額負擔。
  • 當員工離職或其他符合 COBRA的事件發生後30天內，雇主必須發出COBRA的通知，否則員工可在任何時間內向雇主提出訴訟。
  • 離職員工在公司團體保險取消60天內，可自行加入或放棄COBRA；如果超過60天仍然不作出選擇，則視為放棄。

CAL-COBRA

CAL-COBRA則是 The California Continuation Benefits Replacement Act of 1997的簡稱，是聯邦COBRA的延伸， 僅提供于加州的公司。同樣地，離職員工會在離職發生後30天內收到通知，也需在60天內加入，否則將視為放棄。
※ 請注意：CAL-COBRA 和COBRA 兩者最大的區別是CAL-COBRA的通知是由保險公司負責發出給離職員工，而COBRA的通知則是由雇主負責。
  • 適用對象及時間：
    根據公司的全職員工人數及適用對象的不同，其所適用的 COBRA及CAL-COBRA時間也不同。
    • 類別\全職員工人數 適用人數 時間
    COBRA20人以上18或36個月
    CAL-COBRA2-19人最多36個月
  • 適用的保險產品：
    根據法律規定，並不是所有的保險類型都能獲得 COBRA及CAL-COBRA的資格，只有「醫療需要」類型的保險才符合，包括以下三大類：
    • 醫療保險，用於門診、住院、手術、處方藥等醫療治療；
    • 牙科保險，用於牙齒的照護；
    • 視力保險，用於常規視力檢查及眼鏡福利；
短期人壽保險及殘疾保險並不被視為「醫療需要」，因此員工離職後不能透過 COBRA或CAL-COBRA繼續參加公司的短期人壽保險及殘疾保險。
COBRA及CAL-COBRA
根據奧巴馬平價醫療保險法規定 ，美國的合法居民都必須購買醫療保險，否則將面臨罰款。 1095系列的表格是用於證明民眾在過去一年內醫療保險情況的表格，設有1095A、1095B及1095C三種表格。
根據醫療保險種類的不同，三種表格的適用對象及提供者也不同：
適用對象（個人及公司） 適用表格 提供者
經由政府補助之個人醫療保險的個人與家庭1095A加州健保交易所(Covered California)
無政府補助之個人醫療保險的個人與家庭、紅藍卡與白卡1095B保險公司、政府紅藍卡、白卡辦公室
小型公司醫療保險的員工1095B保險公司
大型公司醫療保險的員工1095C由雇主在3月31日前提供給每位員工。 同時，還需同時填寫1094C表格，用於向IRS申報過去一年全職與兼職員工的醫療保險狀況。

1095C 及 1094C 的〈申報方式〉

  • 郵寄方式：適用於提供 250份及以下1095C表格的大型公司。
  • 網上申報：適用於所有大型公司。
※ 備註：如公司提供的1095C表格超過250份，則必須使用網上申報方式。

1095C 及 1094C 申報的〈規定期限〉

  • 如雇主使用郵寄方式申報，規定期限是 5月31日前。
  • 如雇主使用網上申報，規定期限則是 6月30日前。
※ 備註：以上期限將以IRS每年公佈的爲準。
1095表格及1094表格